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沐鸣娱乐平台-登陆线路测速【官网】
作者:管理员    发布于:2019-11-27 16:50    文字:【 】【 】【
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(1)购进纺织设备一台,价款10万元(不含税),取得了增值税专用发票,另支付运费5000元,取得承运部门开具的运输发票;

  (2)从当地农民生产者购进免税棉花10吨,每吨1.4万元,取得收购凭证上注明价款14万元;

  (3)从当地某农工商供销公司(增值税一般纳税人)购进棉花30吨,每吨1.755万元(含税),取得增值税专用发票;

  (4)本月向一般纳税人销售甲型号棉布1.2万米,售价每米40元(不含税);本月向个体工商户销售乙型号棉布0.234万米,售价每米50元(含税)。

  (说明:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;1月初增值税留抵税额为0)

  5.[多选题]下列关于该企业向农民生产者购进棉花和向供销公司购进棉花计算的可抵扣进项税额的说法正确的有( )。

  (1)运费可抵扣的进项税额=10万×17%+0.5万×7%=1.735(万元)

  向供销公司购进棉花可抵进项税=30×1.755/(1+17%)×17%=7.65(万元)

  (3)本月销项税=1.2×40×17%+0.234×50/(1+17%)×17%=9.86(万元)

  (4)本月的进项税合计=1.735+1.82+7.65=11.205(万元)

  本月进项税11.205大于本月销项税9.86,所以本月不用交增值税,相抵之后多余的进项可以全部留到下月继续抵扣。

  (5)增值税的纳税期限有:1日、3日、5日、10日、15日,1个月或者1个季度。

  2019年全国计算机等级考试题库“二级MS Office 高级应用考试大纲”

脚注信息
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